Autouristi.ru

Советы юристов

Пример расчета ндс налоги

Пример расчета ндс налоги

Здесь возникает такая ситуация: сумма НДС включается в сумму полученной продукции. К тому же, НДС начисляется при непосредственной отгрузке товара. Здесь есть вероятность двойного налогообложения , если бы не тот факт, что компания может получить вычет НДС с авансов при определенных условиях. Рассмотрим эти условия подробнее.

Как рассчитать отпускные правильно и успеть отдохнуть.

Т.е. за первый квартал ООО «Рябинушка» перечислит 18 000 руб. НДС, а за второй квартал 2013 года:

При возвращении предоплаты в случае расторжения договора компания также имеет право на вычет НДС с авансов. Реализовать это право можно только в течение года с момента возврата аванса.
Делаем проводки в учете.

Д- 68 К-т 76-АВ «НДС по авансам полученным» — НДС с аванса принят к вычету.

Д-т 62 «Авансы полученные» К-т 51 – с расчетного счета произведен возврат аванса покупателю

В мае 2013 года ООО «Рябинушка» отгружает хозтовары покупателю. Выставляем счет-фактуру на отгрузку, и принимаем к вычету аванс. В бухгалтерском учете делаем проводки по этим операциям

Задайте вопрос, например: Что делать, если в — платежке неверный КБК

Нажмите « Как хранить бухгалтерские документы », чтобы открыть эту рекомендацию.

Нажмите « Избранное », чтобы посмотреть все избранные документы.

Для того чтобы решить эти вопросы раз и навсегда, Система Главбух приглашает вас пройти курс онлайн-тренингов.

Давайте откроем одну из них.
Выберите « Общие правила
организации учета », чтобы посмотреть все рекомендации на эту тему.

С его помощью можно быстро находить документы по известным реквизитам.

Мы все сталкиваемся с трудностями и стрессами на рабочем месте. Как все успеть? Как совместить работу и личную жизнь? Как найти общий язык с начальством и коллегами?

В избранном можно собирать документы, которые часто нужны в работе.

Задайте вопрос, например: Как отразить покупку проездных билетов для командированного сотрудника

Для того чтобы решить эти вопросы раз и навсегда, Система Главбух приглашает вас пройти курс онлайн-тренингов.

Служба поддержки Справочной системы «Госфинансы»

Введите телефон и пользуйтесь Системой без ограничений

Давайте попробуем им воспользоваться.
Для начала введите номер « 29 », чтобы искать документы только с этим номером.

С его помощью можно быстро находить документы по известным реквизитам.

Наш телефон: 8 (800) 333-01-13 (с 9.00 до 18.00 по московскому времени).

Для комфортной работы Системы рекомендуем установить последнюю версию браузера

РСВ — Расчет страховых взносов за 2017 год

Пояснение. Арендная плата не является объектом начисления страховых взносов, поэтому в РСВ не включается. А вот с пособием по уходу за ребенком все иначе. В общем случае выплаты в пользу физических лиц, подлежащих обязательному социальному страхованию, признаются объектом обложения страховыми взносами на основании пункта 1 статьи 420 НК РФ. Поэтому несмотря на то, что статья 422 Кодекса освобождает пособие по уходу за ребенком от обложения страховыми взносами, в РСВ такие выплаты включаются.

В настоящее время на портале правовых актов размещен проект приказа ФНС об изменении РСВ. Судя по всему, за отчетные переводы 2018 года (1 квартал 2018 и далее) нужно будет подавать новую форму.

Начиная с 2017 года администрирование страховых взносов перешло к ФНС. Федеральная налоговая служба своим приказом № ММВ-7-11/551 ввела в действие форму отчетности РСВ (КНД 115111) для страховых взносов со своими сроками, штрафами и ответственностью. Эта форма призвана заменить существовавшую ранее РСВ-1 (сведения о стаже передаются всё так-же в ПФР с формой СЗВ-СТАЖ).

При этом в расчете указывается облагаемая база — это сумма начисленных выплат, которая включается в объект обложения, уменьшенная на суммы, освобожденные от взносов.

Порядок заполнения формы утвержден приказом ФНС РФ от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@. В следующей таблице описано, какие разделы должны быть заполнены в тех или иных случаях.

  1. Приложение 1 к разделу 1. В строке 001 указывается код тарифа, который применяется плательщиком взносов. Найти код можно в упомянутом выше Порядке заполнения РСВ (приложение № 5).
  2. Раздел 3. В графах 200 указывается код категории застрахованного лица (приложение № 8 к Порядку).

Какой код тарифа плательщика выбрать? Компании, которые платят взносы по общему тарифу и совмещают «вмененку» и «упрощенку», должны указать любой из кодов «01», «02»,«03». Приложение 1 к разделу 1 расчета заполняется ими в одном экземпляре.

Чеки ККТ для целей вычета НДС: проблемы и их решения

  • в чеке ККТ отсутствовало указание марки и госномера автомашины, которая сдавалась на хранение на автостоянку;
  • водители осуществляли операции по передаче автомашин на ответственное хранение не на основании доверенности, а от своего имени. Если бы организация заключила договор с автостоянкой и водитель действовал на основании доверенности, то расходы подтверждались бы чеками ККТ и счетом-фактурой. Водителю же как физлицу должна выдаваться квитанция.

Отказывая в возмещении НДС в связи с отсутствием чека ККТ, налоговые органы аргументируют свою позицию тем, что в таком случае факт приобретения товара и уплаты НДС не имеет подтверждений. Между тем на практике чек ККТ выдается не всегда. А выданные покупателям приходные кассовые ордеры, свидетельствующие о поступлении денежных средств покупателю, налоговики игнорируют. Однако такая позиция не соответствует требованиям законодательства. Согласно пункту 13 положения ЦБ РФ от 22.09.1993 г. № 40 «Порядок ведения кассовых операций на территории РФ» возможен прием наличных денежных средств на основании приходных кассовых ордеров, подписанных главным бухгалтером или иным, уполномоченным на это должностным лицом. А уже упоминавшаяся статья 9 Закона № 129-ФЗ обязывает принимать первичные документы, содержащие обязательные реквизиты, каковыми являются приходные кассовые ордеры: форма № КО-1 «Приходный кассовый ордер» и форма № КО-2 «Расходный кассовый ордер» утверждены постановлением Госкомстата РФ от 18.08.1998 г. № 88. Данные формы кассовых ордеров обязательны для всех организаций и должны содержать обязательные реквизиты (письмо Минфина от 27.09.2005 г. № 03-01-20/5-193).

В ситуации же, когда организация получает чеки ККТ от физических лиц, купивших товары за счет подотчетных средств, ключевым является то, на кого были оформлены документы, подтверждающие факт приобретения. Если на физическое лицо – НДС к вычету и тем более к возмещению не может быть принят, потому что отсутствуют документы, подтверждающие покупку физическим лицом товаров (работ, услуг) не для собственных нужд, а для организации. При этом, по мнению налоговиков, документы, подтверждающие факт приобретения товара (работ, услуг), могут быть выписаны на кого угодно, главное же – это наличие полномочий у физлица на приобретение товара, подтвержденных организационно-распорядительными документами: должностными инструкциями, штатным расписанием, приказами по организации.

Однако налогоплательщикам придется отстаивать свою правоту (см. Пример 2).

«На выдаваемом покупателям (клиентам) чеке или вкладном (подкладном) документе должны отражаться следующие реквизиты:

  • Дебет 91-2 Кредит 60 – на всю сумму приобретаемого товара, включая НДС;
  • Дебет 60 Кредит 51, 50 – производится оплата в соответствии с договором.

С татья 171 НК РФ ставит следующие условия получения вычета по НДС:

1С: Лекторий

Обращаем ваше внимание, что в ходе лекции лекторы ответят на вопросы, заданные заранее при регистрации.

Обращаем ваше внимание, что в ходе лекции лектор ответит на вопросы, заданные заранее при регистрации.

  • о сроках и порядке перехода
  • о поддержке ЕГАИС 3.0 в программах 1С – от разработчиков фирмы «1С»
  • о новых требованиях и самых актуальных изменениях законодательства по ЕГАИС – от начальника управления автоматизированных информационных систем Росалкогольрегулирования А.В. Гущанского

Обращаем ваше внимание, что в ходе лекции лекторы ответят на вопросы, заданные заранее при регистрации.

На лекции Елена Николаевна Калинина рассмотрит следующие вопросы, связанные с отражением доходов и расходов в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) с учетом ПБУ 18/02:

Фирма «1С» приглашает в 1С:Лекторий на регулярные встречи пользователей с экспертами 1С в центре Москвы по адресу ул. Селезневская, 34 (см. схему).

Обращаем ваше внимание, что в ходе лекции лектор ответит на вопросы, заданные заранее при регистрации.

Смотрите еще:

  • Как вернуть уплаченный налог Возврат вычетов по НДФЛ: как вернуть деньги через налоговую инспекцию Итак, вычет - это сумма, на которую можно уменьшить облагаемую базу по НДФЛ. Например, в 2012 г. вы заплатили за свое обучение 100 000 руб. В 2013 г. вы можете подать в […]
  • Проводки возврат пени Что делать бухгалтеру при возврате товара от покупателя: проводки Дт 91, субсчет «Прочие расходы» Кт 62: возврат товаров в составе прочих расходов, отгруженных и реализованных в предыдущем году; Дт 41 Кт 91, субсчет «Прочие доходы»: […]
  • Кому положена индексация пенсий НАДБАВКА К ПЕНСИИ ЖЕНЩИНАМ ЗА ДЕТЕЙ РОДИВШИХСЯ ДО 1990 ГОДА - КОМУ ПОЛОЖЕНА, КАК ОФОРМИТЬ, СУММА Несколько лет назад на территории РФ стартовала программа для пенсионеров, которая не так давно начала реформироваться. Немного ранее […]
  • Проводки налога на имущества Проводки налога на имущества Ликвидация основных средств производится тогда, если ваши основные средства физически изношены или морально устарели. Конечно, их можно и восстановить, но есть ли в этом смысл? Проще их разобрать по частям и […]
  • Образец претензии поставщику о нарушении сроков поставки Задайте вопрос, например: Участник вышел из - общества Нажмите « Избранное », чтобы посмотреть все избранные документы. Давайте попробуем им воспользоваться. Для начала введите номер « 29 », чтобы искать документы только с этим […]
  • Образец заявления иностранного работника на уменьшение ндфл образец Иностранный работник: уменьшаем НДФЛ на фиксированный авансовый платеж Если иностранный работник заключил трудовые договоры с несколькими работодателями, уменьшить сумму налога можно только у одного налогового агента, которого выбирает […]