Autouristi.ru

Советы юристов

Налоги для ооо с 2011 года

Какие налоги платит ООО в 2017 году

  • НДС(ставка – 18%);
  • Налог на прибыль(20%);
  • Налог на имущество(ставка зависит от региона, но не может превышать 2,2%);
  • Налог на доходы физических лиц(13%).

В 2017 году упрощенная система налогообложения по-прежнему остается самым популярным налоговым режимом на территории РФ.

Общая (основная) система налогообложения подходит для всех видов бизнеса, чего нельзя сказать о специальных налоговых режимах. Так, применение УСН невозможно при осуществлении следующих видов деятельности: деятельность банков, ломбардов, нотариусов и адвокатов, страхование, добыча и реализация полезных ископаемых (полный перечень можно найти в ст. 346.12 НК РФ).

На данный момент в нашей стране существует 3 основных налоговых режима для ООО:

Обратите внимание! Если ООО на общей системе налогообложения не ведет деятельность в 2017 году, то платить налоги не требуется. Однако это не освобождает вас от подачи отчетности в налоговые органы.

Для того чтобы не ошибиться с выбором системы налогообложения для ООО в 2017 году необходимо учесть множество факторов, среди которых:

Начиная с января 2017 года ООО может применять «упрощенку» только в том случае, если его выручка за 9 месяцев предыдущего года не превышает 90 млн. руб. Что касается лимита основных средств, то он останется прежним – в 2017 году эта сумма составляет 100 млн. руб.

Какие налоги платит ООО в 2018 году

В 2018 году ООО платят НДС и сдают отчетность ежеквартально. Чтобы перечислить платеж в бюджет, разделите его на 3 равные части и платите в течение следующего квартала до 25 числа каждого месяца:

Крайний срок перечисления в 2018 году

ООО на ОСНО в 2018 году платят налог на добавленную стоимость. В общем случае НДС исчисляется в размере 18%. НК РФ содержит перечень операций, облагаемых по ставке 0%, а также освобожденных от НДС.

Основанием уплаты некоторых налогов является не система налогообложения, а наличие определенного имущества:

Смотрите в таблице крайние сроки перечисления страховых взносов в 2018 году:

ООО на ОСНО в 2018 году являются плательщиками налога на прибыль. Налоговой базой является прибыль, то есть разница между доходами предприятия и его затратами.

Налог на имущество организаций и транспортный налог являются региональными, а земельный – местным. Это означает, что особенности их исчисления, порядок и сроки уплаты устанавливаются в каждом регионе местными чиновниками. Например, местные чиновники могут установить или не устанавливать ежеквартальные авансовые платежи.

Налоги для ООО в 2018 году

Ставка налога на УСН зависит от выбранного режима. Их всего два — доходы и доходы минус расходы.

С 2017 года увеличилась сумма предельного дохода для применения УСН. Теперь он должен составить за три квартала 2018 года 120 миллионов рублей.

Рассмотрим упрощенку, единый налог и общую систему налогообложения.

Вместо этих видов налоговых платежей устанавливается специальный единый налог, предусмотренный НК РФ при выбранном режиме.

В транспортном налоге изменились налоговые ставки для дорогих автомобилей. Если на балансе ООО стоит автомобиль, превышающий по стоимости 3 миллиона рублей, то налог надо считать с учетом повышающего коэффициента, который составит от 1,1 до 3,0.

Существенную часть налоговой нагрузки составляют налоги, которые ООО начисляет и уплачивает с фонда оплаты труда.

  • НДС (налог на добавленную стоимость) – общая ставка НДС составляет 18%, однако для некоторых товаров/услуг, обозначенных в специальном перечне, она может составлять 10% или 0% ;
  • Налог на прибыль – ставка налога составляет: в федеральный бюджет – 2%, в бюджет субъекта Федерации – 18%. Так же все суммы округляются до целого рубля;
  • Налог на имущество – базовая ставка 2,2% от среднегодовой стоимости имущества, рассчитываемой, исходя из балансовой стоимости основных средств. В 2014 году внесены изменения, касающиеся офисных и торговых центров – для них налог налоговая база будет исчисляться из кадастровой стоимости недвижимости;
  • Налог на доходы физических лиц – изменения коснулись только имущественных вычетов, которые предоставляются гражданам на приобретения жилья. Теперь проценты, уплаченные при покупке недвижимости, будут самостоятельным вычетом. Ставки по НДФЛ, которые применяются для ООО, как для налогового агента, не изменились: с доходов работника удерживается 13%, с доходов учредителя (дивидендов) – 13% .

Налогообложение ООО в 2018 году — какие налоги и взносы платить ООО

Тема сегодняшней статьи – налоги и платежи, которые должен платить предприниматель, если его бизнес зарегистрирован как ООО. Ранее мы делали похожую статью по налогам для ИП.

Для ФОМС такой лимит не установлен, а для ФСС он составляет 815 тыс. руб.: после превышения этой суммы взносы в ФСС не платятся.
При этом отметим отличие между стандартным трудовым договором и договором ГПХ: в первом случае ООО обязательно платит взносы за своих работников, во втором – взносы перечисляются, если такой пункт включен в договор ГПХ.

  • Исполнить функцию налогового агента и удержать из зарплаты сотрудника НДФЛ;
  • Как работодатель заплатить страховые взносы за своих сотрудников.

Параметры для перехода на каждый из них разные, но основными являются:

В первом случае, компания из зарплаты, которую она согласно договору должна платить своему работнику, удерживает 13% НДФЛ – эта сумма перечисляется в госбюджет, остальное – на руки работнику.

На всех этих трех режимах юрлицо считает и платит налог с доходов по выбранному спецрежиму (по установленной ставке с установленной базы) и получает освобождение от НДС.

К налогам, которые вы должны заплатить (это уже зависит от специфики работы компании), могут добавиться:

Налоги и платежи ООО в 2017 году

По состоянию на 2017 год в России для ООО предусмотрено четыре налоговых режима (один общий и три специальных):

Осуществление некоторых видов деятельности подразумевает уплату дополнительных налогов. К ним относятся:

  • Регулярные платежи за пользование недрами.
  • Сборы за пользование объектами животного мира.
  • Сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов.

Более подробно ознакомиться с каждой системой налогообложения вы можете на этой странице.

Организации, имеющие специальные разрешения и лицензии, помимо дополнительных налогов должны также осуществлять:

  • Исчислять и удерживать с доходов выплачиваемых сотрудникам НДФЛ. Один раз по итогам каждого месяца (на следующий день после выплаты зарплаты) работодатель обязан перечислять НДФЛ по ставке 13% в пользу налоговой службы, выступая в роли налогового агента.
  • Платить страховые взносы в ФНС и ФСС. Отчисления за работников делаются не позднее 15 числа каждого месяца, исходя из размера установленных тарифов (в 2017 году общая нагрузка по базовым тарифам составляет 30%).
  • Общая система налогообложения – ОСН;
  • Упрощенная система налогообложения – УСН;
  • Единый налог на вмененный доход – ЕНВД;
  • Единый сельскохозяйственный налог – ЕСХН.

Налог на движимое имущество с 2018 года (основные изменения)

Иное движимое имущество, учтенное как ОС после 01.01.13, не облагалось налогом. В отношении такого имущества действовала льгота, предусмотренная 25 пунктом 381 статьи НК РФ, согласно которой от обложения данным налогом освобождалось движимое имущество, учтенное как ОС после 01.01.13.

Письмом от 03.04.18 Минфин рассказал, по каким правилам определяется дата выпуска имущества для установления права на льготу.

  • В 2018 году ставка налога не может быть более 1,1 % соответствующей стоимости имущества
  • С 2019 года — не более 2,2 %.

С 01.01.18 данное регулирование изменилось. Теперь возможность льготного режима в отношении данного движимого имущества определяют регионы. Они могут установить как пониженные ставки налога, так и полностью освободить движимое имущество от налогообложения.

При этом законодатель ограничил предельный размер ставки налогообложения:

Если компания ведет деятельность на общем налоговом режиме, то ей нужно платить налог на имущество. Объектом обложения этим налогом является недвижимое и движимое имущество. Вид того или иного имущества определяется по правилам 130 статьи ГК РФ.

  • движимое имущество, учтенное как основное средство (далее — ОС) до 01.01.13;
  • движимое имущество, учтенное как ОС после 01.01.13 в связи с реорганизацией или ликвидацией компании либо в связи с передачей его между взаимозависимыми лицами.

Какие налоги платит ООО

Организация, выбравшая системой налогообложения ЕНВД, освобождена от уплаты налога на прибыль, на имущество, НДС. Единый налог в этом случае оплачивается исходя от показателей вмененного (а не реального) дохода, который для каждого вида деятельности установлен индивидуально. ЕНВД распространяется на определенные установленные законом виды деятельности и действует не во всех субъектах Российской Федерации. Обязательным применение ЕНВД было до 2013 года.

Пусть за отчётный месяц ведения хозяйственной деятельности ООО получило следующие результаты и показатели:

Что касается процентных ставок и того, какие налоги платит ООО, работающие с ОСНО, то вот их список:

Вам ОСНО подойдёт в том случае, если вы не начинающее ООО, а более крупное, с многолетним стажем в бизнесе. Начинающим же ООО рекомендуется подробнее остановиться на УСНО. Обратите внимание, что при решении вами использовать УСНО, вы должны ещё при регистрации организации подать заявление о применении данной системы налогообложения. Также УСНО вправе применять только организации, на которых число сотрудников составляет не более 100 человек, а также доход такой организации должен составлять до 20 000 000 руб. в год. В общем, идеальный вариант для начинающего ООО, ищущего ответ на вопрос: какие налоги ООО в 2011 году платить.

Одной из главных преимуществ УСНО состоит в том, что на УСНО налоги ООО 2011 следующих видов не платит:

  1. НДФЛ – 50 000 * 13%(ставка НДФЛ)= 6 500 руб.;
  2. Взнос в пенсионный фонд – 50 000 * 14% = 7 000 руб.;
  3. Взнос в фонд социального страхования – 50 000 * 0,2 %= 100 руб.;
  4. Единый налог – 300 000 * 6%= 18 000 руб.;
  5. Согласно законодательству, мы можем из единого налога вычесть взнос в пенсионный фонд (но не более 50% от суммы единого налога, то есть не более 9 000 руб.) 18 000 – 7 000 = 11 000 руб.
  6. Общая сумма нами уплаченных налогов должна составить: 6 500+7 000+100+11 000=24 600 руб.
  7. Теперь рассчитаем, какая сумма должна остаться на счету организации: 300 000 – 70 000 – 24 600 – (50 000 – 6 500)= 161 900 руб. Это и есть прибыль ООО.
  8. Теперь можем начислить себе и другим акционерам дивиденды, уплатив при этом взнос в НДФЛ по ставке 9 %. Если вся сумма пойдёт на дивиденды, то НДФЛ получится: 161 900*9%=14 571 руб.

Вдобавок к налогу ЕНВД от организации требуется проплачивать налоги на зарплату, которые рассчитываются с выплат работникам, то есть производить удержание НДФЛ и перечислять взносы на страхование.

Налогообложение ООО в 2018 году

Разница между полученными доходами и доказанными обоснованными расходами.

Выбор для ЕНВД куда скромнее: розничная торговля на площадях не более 150 кв. м. и некоторые услуги. Перечень видов деятельности, разрешенных для вмененки, указан в статье 346.26 НК РФ, но и этот ограниченный список может быть сокращен региональным законом, вплоть до полной отмены ЕВНД на определенной территории. Например, в Москве этот режим не применяется вообще.

Вмененный доход (т.е. рассчитанный, не связанный с реально получаемым доходом).

Календарный год, кроме того, установлена обязанность платить квартальный авансовый платеж, если в этом квартале был получены доходы.

Так все-таки, какие налоги платит ООО в 2018 году? Ответить на это можно, только произведя предварительный расчет налоговой нагрузки с учетом всех рассмотренных выше факторов и региональной специфики, то есть, индивидуально для каждой конкретной организации. Пример такого расчета для небольшого магазина вы можете найти в статье «Системы налогообложения: как сделать правильный выбор?».

В общем случае 15%, но регионы могут снижать ставку до 5%. Ставка минимального налога равна 1%.

Разрешены только определенные виды деятельности (некоторые услуги и розничная торговля на площади до 150 кв. м). Имеет региональные особенности.

Налогообложение ООО в 2018 году — какие налоги и взносы платить ООО

Тема сегодняшней статьи – налоги и платежи, которые должен платить предприниматель, если его бизнес зарегистрирован как ООО. Ранее мы делали похожую статью по налогам для ИП.

  • для упрощенки – размер выручки;
  • для ЕНВД – вид деятельности;
  • для ЕСХН – отнесение юрлица к числу с/х товаропроизводителей.

Для ФОМС такой лимит не установлен, а для ФСС он составляет 815 тыс. руб.: после превышения этой суммы взносы в ФСС не платятся.
При этом отметим отличие между стандартным трудовым договором и договором ГПХ: в первом случае ООО обязательно платит взносы за своих работников, во втором – взносы перечисляются, если такой пункт включен в договор ГПХ.

Эти налоги не зависят никаким образом от того, используете вы спецрежим или нет. Если вы, согласно налоговому законодательству, признаетесь плательщиком какого-либо из налогов, указанных в списке, то вы должны этот налог (или платеж) заплатить.

Для юрлиц у нас действует только четыре режима: общий и 3 специальных. Здесь вы можете прочитать о выборе режима. Патентный спецрежим могут использовать исключительно ИП. Получается, что ООО уплачивает:

В первом случае, компания из зарплаты, которую она согласно договору должна платить своему работнику, удерживает 13% НДФЛ – эта сумма перечисляется в госбюджет, остальное – на руки работнику.

Для ПФР такой лимит в 2018 году равен 1021 тыс. руб.: если доход работника (сумма идет нарастающим итогом с 1 января текущего года) станет больше этой суммы, то ставка для взносов снизится до 10%.

Смотрите еще:

  • Работа няня с проживанием санкт-петербург РАБОТА И ВАКАНСИИ В ШВЕЙЦАРИИ Для граждан из стран СНГ трудоустройство в Швейцарии, прежде всего, связано с предварительным поиском вакансии на местном рынке труда. Это является обязательным условием для получения разрешения на работу, […]
  • Как платить налог на прибыль 1 квартал Как рассчитать ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль в течение отчетного периода Если исчисленная сумма ежемесячного авансового платежа получится отрицательной или равной 0, то ежемесячные авансовые платежи в соответствующем […]
  • Выплата военным при выходе на пенсию Выплата военным при выходе на пенсию Важные изменения с 1 мая 2017 года: пенсии, субсидии и соцвыплаты 3) увеличен страховой стаж, дающий право на исчисление пенсии по инвалидности в размере пенсии по возрасту, инвалидам, которым […]
  • Расчет страховой части трудовой пенсии Расчет страховой части трудовой пенсии Вопросы-ответы Здесь собраны ответы на актуальные вопросы, касающиеся стажа, зарплаты, а также всего спектра пенсионных проблем. > 1) установлен единый для мужчин и женщин возраст выхwода на пенсию. […]
  • Кто имеет право получить участок под строительство Добрая воля Помощь семьям, детям и одиноким людям 6 августа 2017 вступил в силу Указ от 4 июля 2017 № 240 «О государственной поддержке граждан при строительстве (реконструкции) жилых помещений». Предлагаем краткий обзор указа. (Вопросы […]
  • Права несовершеннолетних детей в беларуси Трудовой кодекс Республики Беларусь РАЗДЕЛ VОТВЕТСТВЕННОСТЬ РАБОТНИКОВ И НАНИМАТЕЛЕЙ. НАДЗОР И КОНТРОЛЬ ЗА СОБЛЮДЕНИЕМ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА О ТРУДЕГЛАВА 37МАТЕРИАЛЬНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ РАБОТНИКОВ ЗА УЩЕРБ, ПРИЧИНЕННЫЙ НАНИМАТЕЛЮ ПРИ ИСПОЛНЕНИИ […]