Autouristi.ru

Советы юристов

Налоги для ооо при усн доходы

Налоги для ооо при усн доходы

Из вышесказанного следует, что для работодателей суммы исчисленного, удержанного и перечисленного в налоговую НДФЛ являются составной частью начисленной заработной платы работника. Таким образом, суммы НДФЛ учитываются в составе расходов на оплату труда. Если вы их включите в состав расходов отдельно, получится, что они будут там учитываться 2 раза: в составе расходов на оплату труда и отдельно, что недопустимо законодательством.

Удержание НДФЛ из заработка работника налоговым агентом может быть произведено за счет любых денежных средств, уплачиваемых налоговым агентом работнику в момент выплаты денежных средств. Уплата суммы НДФЛ за счет средств налоговых агентов (предприятия, организации, ИП) не допускается.

Организации, применяющие специальный режим, уплачивают страховые взносов на обязательное пенсионное страхование, делают отчисления в Фонд социального страхования и Фонд медицинского страхования.

В соответствии со ст. 226 НК РФ исчисление и уплата НДФЛ происходит в отношении всех доходов налогоплательщиков (работников), полученных от налогового агента (предприятия, организации, ИП). В обязанность налоговых агентов входит удержание начисленной суммы налога из доходов налогоплательщика в момент их фактической выплаты.

Налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения с объектом «Доходы минус расходы», уменьшают свои доходы на сумму расходов согласно перечню пункта 1 ст. 346.16 Налогового Кодекса РФ. Этот список является исчерпывающим.

Заработная плата сотрудника предприятия составила 20000 в месяц. НДФЛ (если нет вычетов) — 2600 руб. (20 000руб. х 13%). В расходы предприятия включается общая сумма начисленного заработка — 20 000 руб. Затем часть его в виде НДФЛ (2600 руб.) перечисляется в налоговую, а оставшаяся часть 17400 руб. (20 000 — 2600) выплачивается работнику на руки.

Согласно пп. 22 п. 1 ст. 346.16 Налогового Кодекса РФ налогооблагаемая база уменьшается на суммы уплаченных налогов и сборов в соответствии с законодательством.

КБК для уплаты УСН

  • для УСН-6% – 182 1 05 01011 01 2100 110;
  • для УСН-15% – 182 1 05 01021 01 2100 110.

Налог, заменяющий сразу несколько отчислений, обычных для других налоговых систем (НДФЛ, НДС, налог на имущество), называется единым. Независимо от того, какой вид УСН выбран предпринимателем, производить его отчисление нужно авансовыми платежами в конце каждого квартала.

Следовать той или иной из этих разновидностей? Предприниматель может менять решение ежегодно, уведомив до конца года о своем намерении налоговый орган.

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Приятное налоговое новшество, касающееся УСН: ставка 6% на УСН – Доходы, и так самая низкая среди систем налогообложения, с 2016 года может быть снижена до 1% по региональной инициативе. А ставка УСН-15 может превратиться в 5%, если так распорядится региональное законодательство.

  • иметь в штате менее 100 сотрудников;
  • не «замахиваться» на доход более 60 тыс. руб.;
  • иметь остаточную стоимость дешевле 100 млн. руб.
  • для УСН-6% – 182 1 05 01011 01 1000 110;
  • для УСН-15% – 182 1 05 01021 01 1000 110.

Для того, чтобы перейти на «упрощенку», предприятие должно отвечать некоторым несложным для малого бизнеса условиям:

Малый бизнес: регистрация, налоги, субсидии

Субсидия 58800 т.р. за предоставление бизнес плана. Консультации центра занятости, компенсация расходов на создание ИП, ООО

58800 р. от Центра Занятости и другая помощь Для получения любой помощи вам необходимо состоять на учёте в центре занятости. Компенсация расходов на оформление фирмы. 58800 рублей на развитие бизнеса. Бесплатные консультации.

Кратко и доступно про налоги ИП и платежи в пенсионный 2017-2018. Сравнение налоговых систем упрощенки (УСН), вмененки (ЕНВД) и общей (ОСНО).

В 2018 году Фиксированный платёж в ПФР ИП(платится, раз в год, до 31 декабря) 32 385 р. в ПФР(26 545 р. вся сумма уплачивается на страховую часть независимо от возраста ИП, ФФОМС — 5 840 р. Общая сумма: 32 385 р.. При доходе от 300 000 рублей(нарастающим итогом за год), нужно будет оплатить дополнительно плюс 1%(оплатить до 1 апреля) с разницы (общая сумма дохода — 300 000 руб), но не более чем исходя из 8 МРОТ(для ПФР).

Образцы документов для работы с заказчиками и партнерами. Договор, акт выполненных работ, счет к договору и многое другое

Государственная регистрация ИП и ООО возложена на налоговую службу. Регистрация в качестве ИП и налоги (кроме ЕНВД) и пенсионные сборы подаются в районе по адресу, который указан в паспорте. Вести деятельность предприниматель может где угодно на территории России. Место регистрации всех ИП и ООО в Москве в налоговой № 46 (МИФНС № 46 адрес: г. Москва, Походный проезд, владение 3, корп.1). В других городах — в районах налоговых по месту жительства. Регистрация юридического лица производится по юридическому адресу главного офиса.

Налоги ИП: сравнение УСН, ЕНВД и ОСНО Фиксированный взнос платят все ИП одинаковый в 2011 году — 12003 рубля, даже если нулевой доход. Существует два вида упрощенки – доходы (6%) и доходы, уменьшенные на величину расходов (13-15% зависит от региона).

УСН доходы в 2017-2018 годах (КБК, расчет и др

Применение УСН доходы доступно не только индивидуальным предпринимателям. На нее могут также переходить и организации.

Подробнее о специфике бухгалтерского учета «упрощенца» вы можете узнать в следующих материалах нашего сайта:

Единый налог уплачивается по результатам отчетного и налогового периодов. Также упрощенец должен предоставить налоговую декларацию и ряд других отчетных документов.

Общее представление об УСН «доходы» дает материал «УСН «доходы» в 2017 году (6 процентов): что нужно знать?».

О том, какие виды доходов учитываются при определении налогооблагаемой базы по УСН «доходы» в 2017-2018 годах, читайте в нашей статье «Какие доходы признаются (учитываются) при УСНО?».

Узнайте порядок ведения книги доходов и расходов из нашей статьи «Как вести книгу доходов и расходов при УСН (образец)?».

О том, как быстро и без проблем получить такой документ, читайте в нашем материале «Получаем уведомление о возможности применения УСН».

Упрощенная система налогообложения (УСН, УСНО, упрощенка)

Упрощенная система налогообложения — один из наиболее экономически целесообразных налоговых режимов, позволяющим минимизировать налоговые платежи и сократить объем представляемой отчетности.

Обратите внимание, что если вы не уложитесь в указанный срок, то будете автоматически переведены на основной режим налогообложения – самый сложный и невыгодный для субъектов малого и среднего предпринимательства.

Подробно о том, как рассчитать налог (авансовые платежи) по УСН на объектах «Доходы» и «Доходы, уменьшенные на величину расходов» вы можете прочитать на этой странице.

Особенностью УСН, как и любого другого специального режима, является замена основных налогов общей системы налогообложения, одним – единым. На упрощенке не подлежат уплате:

Обратите внимание, что с 2017 года изменились лимиты на переход и применение УСН. Лимит доходов для перехода на УСН повышен более, чем в два раза, предельный доход для применения упрощенной системы налогообложения увеличен с 60 млн. руб. до 150 млн. руб, а максимальная стоимость основных средств, позволяющая применять «упрощенку», теперь равна 150 млн. руб. (вместо 100 млн. руб. в 2016 году). Начиная с 1 января 2018 года, лимит дохода, позволяющего перейти на УСН, повышен более, чем в два раза и составляет 112,5 млн.руб.

  • размер дохода за 9 месяцев года не превышает 112 500 000 руб.;
  • количество сотрудников не более 100 человек;
  • стоимость основных средств не превышает 150 млн. руб.;
  • доля участия других организаций не более 25%.

ИП и организации, отвечающие определенным условиям, в частности:

Налоги для ооо при усн доходы

в) для плательщиков страховых взносов, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, являющимся инвалидами I, II или III группы, — в отношении указанных выплат и вознаграждений, для общественных организаций инвалидов, для организаций, уставный капитал которых полностью состоит из вкладов общественных организаций инвалидов и в которых среднесписочная численность инвалидов составляет не менее 50 процентов, а доля заработной платы инвалидов в фонде оплаты труда составляет не менее 25 процентов, для учреждений, созданных для достижения образовательных, культурных, лечебно-оздоровительных, физкультурно-спортивных, научных, информационных и иных социальных целей, а также для оказания правовой и иной помощи инвалидам, детям-инвалидам и их родителям (иным законным представителям), единственными собственниками имущества которых являются общественные организации инвалидов, за исключением плательщиков страховых взносов, занимающихся производством и (или) реализацией подакцизных товаров, минерального сырья, других полезных ископаемых, а также иных товаров в соответствии с перечнем, утверждаемым Правительством Российской Федерации по представлению общероссийских общественных организаций инвалидов:

a) сельскохозяйственных товаропроизводителей, отвечающих критериям, указанным в статье 346.2 Налогового кодекса Российской Федерации, для организаций народных художественных промыслов и семейных (родовых) общин коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока Российской Федерации, занимающихся традиционными отраслями хозяйствования;

C 1 января 2011 года налоговая нагрузка на малые и микро-предприятия, индивидуальных предпринимателей возросла. На переходный период — 2011 год льготное налогообложение на заработную плату осталось только у ограниченного списка предприятий, более подробно указанных ниже, находящихся на системе налогообложения для сельскохозяйственных производителей — ЕСХН и некоторых других предприятий, в основном производственных, причем ставки налогов для разных предприятий различны и будут меняться ежегодно вплоть до 2014 года. Каждый год льготы уменьшаются, а налоги увеличиваются. Налоги и взносы на заработную плату работников различных предприятий перечислены ниже. Сначала указаны тарифы общие, затем — льготные. Следует отметить попадание в разряд льготников разработчиков программного обеспечения и баз данных, и, следовательно, разработчиков интернет-технологий.

а) хозяйственных обществ, созданных после 13 августа 2009 года бюджетными научными учреждениями в соответствии с Федеральным законом от 23 августа 1996 года N 127-ФЗ «О науке и государственной научно-технической политике» и образовательными учреждениями высшего профессионального образования в соответствии с Федеральным законом от 22 августа 1996 года N 125-ФЗ «О высшем и послевузовском профессиональном образовании». Реестр учета уведомлений о создании хозяйственных обществ ведется уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти и передается в орган контроля за уплатой страховых взносов не позднее 1-го числа месяца, следующего за отчетным периодом, в порядке, определяемом Правительством Российской Федерации;

б) для организаций и индивидуальных предпринимателей, имеющих статус резидента технико-внедренческой особой экономической зоны и производящих выплаты физическим лицам, работающим на территории технико-внедренческой особой экономической зоны;
-для организаций, осуществляющих деятельность в области информационных технологий (за исключением организаций, имеющих статус резидента технико-внедренческой особой экономической зоны), которыми признаются российские организации, осуществляющие разработку и реализацию программ для ЭВМ, баз данных на материальном носителе или в электронном виде по каналам связи независимо от вида договора и (или) оказывающие услуги (выполняющие работы) по разработке, адаптации, модификации программ для ЭВМ, баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), установке, тестированию и сопровождению программ для ЭВМ, баз данных:

Налоги на заработную плату уплачиваются один раз в месяц, до 15 числа месяца, следующего за расчетным.

1. Налоги на зарплату в 2011 году для организаций и предпринимателей, для

Налоги ИП

Пунктом 8 статьи 346.13 НК предусмотрено уведомление налоговой о прекращении деятельности по УСН «не позднее 15 дней со дня прекращения такой деятельности». Но по сути этот пункт можно не исполнять. Т.к. налогоплательщик сам решает когда ему «прекращать». Тогда смысла подавать такое заявление вообще нет никогда. Также нет обязанности подавать его при закрытии ИП. См. письмо Минфина от 18.07.14 N 03-11-09/35436

УСН(авансы ежеквартально I кв.(3 мес.) — до 25.04 II кв.(полгода) — до 25.07 III кв.(9 мес.) — до 25.10 IV кв.(год) — до 30.04) Уплачивается налог УСН

C октября 2015 года власти региона могут самостоятельно снижать ставку по ЕНВД в пределах с 15 до 7,5 процентов. Т.е. смогут снижать налог в 2 раза.

Разница между ПСН и ЕНВД в том, что ЕНВД ведется с предоставлением ежеквартальной декларации, а Патент покупается на определенный период, т.е. покупается право работать в такой-то сфере по такому то режиму.

За сам налог ПСН предприниматель не подаёт никакой отчетности. Он его покупает заранее.

Включает: полный перечень налогов (НДС, налог на имущество, НДФЛ с доходов предпринимателя) и отчетности(баланс и отчет о прибылях и убытках), уплачиваемых предпринимателем как налогоплательщиком, так и налоговым агентом.

С доходов которые не были деятельностью ИП (9 процентов в отношении доходов от долевого участия в деятельности организаций; стоимости любых выигрышей и призов; процентных доходов по вкладам в банках в части превышения размеров, указанных в статье 214.2 НК; суммы экономии на процентах при получении налогоплательщиками заемных (кредитных) средств в части превышения размеров, указанных в пункте 2 статьи 212 НК). Налоговой базой является доход уменьшенный на профессиональные, стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты

Смотрите еще:

  • Правила командировок в рф Суточные в командировке 2018: нормы На пенсионное страхование – 2970,00 руб. (22%) На медицинское страхование – 688,50 руб. (5,1%) На социальное страхование – 391,50 руб. (2,9%) Оплата суточных производится за все календарные дни […]
  • Нужна ли собственность для ипотеки Ипотека с материнским капиталом Хочу заметить, что для нас это неподъемная сумма. Почему банку не выгодно иметь дело с материнским капиталом? Почему у нас в России принимают законы такие, что они не для простых людей, а для богачей? Не […]
  • Возврат прав после срока лишения Досрочный возврат прав после лишения на водителя от 2000 до 2500 руб. или лишение права управления ТС на срок от 4 до 6 мес . на должностных лиц от 15000 до 20000 руб. на юридических лиц от 400000 до 500000 руб. Статья 12.5 ч.6 […]
  • Как рассчитать отпуск при увольнении 2014 Калькулятор компенсации за неисполь­зованный отпуск при увольнении В справке 2-НДФЛ компенсация за неиспользованный отпуск отражается по коду доходов 2013 (Приложение № 1 к Приказу ФНС от 10.09.2015 N ММВ-7-11/387@). Количество дней […]
  • Удо с половины срока Досрочный возврат прав после лишения Статья 12.24 ч.2 КоАП РФ "Нарушение ПДД или правил эксплуатации ТС, повлекшее причинение средней тяжести вреда здоровью потерпевшего" - штраф от 10000 до 20000 руб. или лишение права управления ТС на […]
  • Документы для получения 20000 материнского капитала в 2018 году Все о программе Материнский капитал Узнать о размере федерального капитала и его индексации более подробно Вы можете на странице «Размер федерального капитала». Помимо этого многие субъекты федерации дополнительно к федеральному […]