Autouristi.ru

Советы юристов

Налог на продажу товара платит

Шок! Платим налоги с продажи бу вещей

И тогда у многих владельцев такого хлама может возникнуть вполне закономерный вопрос – а почему бы не попытаться его продать? Тем более, что в нынешнее время для этого созданы все условия: в сети интернет огромное количество торговых площадок – выложил фото и жди звонка! И вот решение принято – продаю! Но тут может возникнуть и сопутствующий вопрос: если при этом я получу доход, то нужно ли платить налоги с продажи бу вещей? Сейчас попробуем в этом разобраться.

Оплатить налог достаточно просто. Для этого необходимо либо взять в налоговой службе реквизиты для оплаты и осуществить ее в любом отделении банка, либо воспользоваться системой интернет – банкинга (при наличии таковой), либо прибегнуть к услугам специального сайта ФСН, предназначенного для этих целей. Более подробную информацию по оплате налогов Вы можете узнать из публикации «Уплата налогов физических лиц: как это сделать быстро?»

В первом случае налоги с продажи бу вещей платить не нужно.
Второй вариант тоже освобождает Вас от уплаты НДФЛ, поскольку в результате сделки фактического дохода Вы не получили – за сколько приобрели, за столько же и продали. Единственным нюансом здесь будет то, что документальное подтверждение понесенных расходов должно присутствовать. Это могут быть чеки, квитанции, платежные поручения и прочее – все то, что подтверждает факт уплаты именно такой суммы при покупке товара.
И третий случай предполагает уплату НДФЛ по ставке 13% от разницы между выручкой от продажи товара и расходами на его приобретение, либо выручкой от продажи и налоговым вычетом. Здесь приемлем любой из вариантов, более подходящий продавцу бу товара. Например, Вы хотите продать зеркальный фотоаппарат за 350 тыс.рублей, который приобретали год назад за 300 тыс.рублей. При этом все подтверждающие покупку чеки имеются. Сразу понимаем, если фотоаппарат был в собственности меньше года и стоимость его выше 250 тыс.рублей, то он является объектом налогообложения. Какая же сумма налога подлежит уплате? При использовании налогового вычета получим следующее: НДФЛ к уплате = (350 тыс. – 250 тыс.)*13% = 13000 рублей. Если учитывать затраты на приобретение, НДФЛ к уплате = (350 тыс. – 300 тыс.)*13% = 6500 рублей. Как видно из примера, при использовании налогового вычета сумма налога в два раза больше. Но если бы у владельца фотоаппарата не сохранились подтверждающие расходы документы, то заплатить пришлось бы именно эту сумму.

В целом наши бу вещи, согласно статье кодекса, закономерно отнести к «иному имуществу», так как исключение сделано только для недвижимости и участков земли. Важно знать, что налог начисляется не от выручки от реализации, а от полученного дохода, то есть разницы между выручкой и налоговым вычетом или выручкой и расходами на покупку. Напомним для тех, кто еще не знает, что имущественный вычет – это вид льготы, позволяющий налогоплательщику уменьшить налогооблагаемую базу. Также в этом вопросе играет роль, какой срок эта вещь была в собственности. Если в нашем примере вещь, которую мы хотим продать, была в собственности более трех лет, то налог платить не нужно. Однако если менее — то существует несколько вариантов развития событий:

Ненужные вещи найдутся в любом доме – от мелких безделушек и одежды до бытовой техники и мебели. Они мирно пылятся на наших полках, пролеживают не один в год в шкафчиках или вывозятся в гараж. Очень часто такие вещи жалко просто выбросить, ведь с ними могут быть связаны определенные воспоминания, или вещи могут быть совсем новыми, но не подошедшие по каким – либо причинам.

  1. Б/у вещь стоит меньше 250 тыс.рублей.
  2. Б/у вещь стоит больше 250 тыс.рублей, но была приобретена по такой же цене, то есть фактического дохода от продажи Вы не получили.
  3. Б/у вещь стоит больше 250 тыс.рублей, но Вы завысили ее цену при продаже по сравнению с ценой приобретения и получили доход.

Не забываем о сроках подачи отчетности и оплаты налога с продажи бу вещей!
Отчитываются перед налоговой службой по НДФЛ все физические лица одинаково, не зависимо от объекта налогообложения – в последующем году за тем годом, в котором была совершена реализация, а именно — до 15 апреля . Таким отчетным документом является декларация по форме 3 – НДФЛ, бланк которой достаточно легко найти в сети интернет, либо непосредственно в налоговой инспекции по месту своего учета. После подачи декларации необходимо произвести оплату до 15 июля следующего года за истекшим налоговым периодом.
Если при определении налогооблагаемой базы будет использован налоговый вычет, то необходимо будет заполнить специальное заявление. Если же в учет будут браться расходы, то обязательно иметь при себе подтверждающие документы.

НДС для чайников: кто платит, как рассчитывается, примеры

На примере разберём, где спрятан этот самый НДС. Вы приобрели в магазине молоко. Стоило оно 30 рублей, столько же вы и заплатили. Продавец платит с этого молока налог 10%, то есть государству он заплатит 3 рубля. Но если у него есть счёт-фактура, в которой прописано, что он купил этот товар за 26,1, и в счёт-фактуру уже включен НДС, то продавец на основании документов высчитывает не 3 рубля, а всего лишь разницу и платит НДС 0,39 рубля.

В некоторых магазинах можно увидеть ценники, на которых указана цена товара с НДС и без него. Но не все понимают, что же это такое на самом деле, откуда начисляются все эти цифры и, главное, для чего.

Для получения организацией вычета нужно также иметь и накладную на товар к данной счёт фактуре. Неимение одного документа может повлечь полную оплату НДС.

Это своего рода пошлина, включённая в цену каждого товара. Мы, являясь покупателями, приобретаем товар с уже добавленным НДС. На все товары он составляет 18%. Для некоторых товаров, которые являются жизненно необходимыми населению, таких как хлеб, молоко, крупа, соль и т.п., НДС составляет 10%. Если товар импортный — ставка налога 0%.

НДС — налог на добавленную стоимость является обязательным для индивидуальных предпринимателей, организаций и всех, кто занимается какой-либо коммерческой деятельностью. Это косвенный налог, и платят его все продавцы, а также те, кто оказывает услуги населению. В данной статье попробуем разобраться с НДС для чайников и начинающих бухгалтеров.

Если 25 число месяца, следующего за отчетным, попадает на выходной день, сдача отчетности и уплата налога продлевается на первый будний день после этой даты.

Второй вариант более сложный, так как для каждого товара необходимо вести отдельный учёт. Чаще всего применяется первый вид начислений. Еще нужно не забывать, что при начислении НДС есть масса тонкостей, которые сможет выявить только специалист.

Налог на прибыль

Налоговая база подлежит определению от размера прибыли, полученной за время налогового периода. Методами расчета выбирается кассовый или метод начисления.

Прибыль считается в конце годового налогового периода. Оплату плательщик должен совершить не позже 28 числа того месяца, который идет за окончанием периода, но дабы более равномерно распределить доходы в бюджет, государством предусмотрена авансовая система оплаты налога на прибыль.

Статья 251 НК РФ предусматривает виды доходов, которые не подлежат учету при расчете суммы налоговой базы из которой определяется налог на прибыль предприятия.

Следующим этапом исчисления налоговой базы является вычисление расходов предприятия – это сумма затрат на приобретение материальной базы для производства или оказания услуг, приобретение уже готового товара для последующей продажи, оплата труда сотрудникам производственного процесса, затраты на амортизацию материально-технической базы и др. К этой сумме также начисляется сумма затрат на внереализационные расходные операции.

  • Организации и предприятия, которые занимаются реализацией товаров
  • Фирмы, компании, агентства, которые предоставляют свои услуги на платной основе
  • Зарубежные предприятия, которые имеют свои представительства в России и осуществляют хозяйственную деятельность тут же
  • Зарубежные предприятия, которые получают прибыль от действий, проводимых на территории РФ

Расчет налога, если прибыль подлежит разному налогообложению, рассчитывается отдельно. Учет этой прибыли также ведется отдельно.

При оплате налога ставка, определенная федеральным субъектом для меня 18% и государственная 2%. Я плачу в государственную казну 40000*2%=800 рублей, а в казну федерального субъекта 40000*18%=7200 рублей.

Прибыль с продажи авто – когда на нее нужно платить налог и как при этом уберечь свои нервы

Статус налогового нерезидента, согласно ст. 207 НК, имеют лица, находящиеся на территории России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

В этом случае все гораздо веселее. Налог не будет уж очень большим т. к. в этом случае 13% будет браться только от вашей прибыли, а не от всего дохода. И дополнительно вы также вправе воспользоваться каким-либо одним вычетом (250 тыс. или по расходам).

Так вот, согласно уже упомянутой ст. 208, налогообложению подлежит прибыль от реализации. Для нашего случая это указано в абз. 1, пп. 5, п.1, ст. 208.

Много это или мало? Судите сами: в РФ на 2016 год действует 5 налоговых ставок – от 9 и до 35%. Наша ставка в 13% идет второй от начала. Получается, что сравнительно не очень много – ведь могло же быть и хуже, раз 13 меньше половины от 35. К слову сказать, в европейских странах ставки подобных налогов существенно выше.

Законодательство РФ гуманно установило определенные временные рамки владения автотранспортом, при достижении которых:

  • Вы не сохранили документацию о покупке продаваемого автомобиля.
  • У вас сохранена документация, по которой вы покупали продаваемое авто.

Еще вы имеете возможность перекомпенсации автомобильного налога льготным вычетом из другой подналоговой сферы, если он вам положен. Это могут быть налоговые вычеты при купле-продаже какой-либо недвижимости и даже оплата за обучение в ВУЗе. Главное, чтобы эта сделка происходила в том же году, что и продажа машины.

Кто и какие налоги платит с продажи движимого и недвижимого имущества

Кроме того в некоторых случаях платится и НДС. Это происходит если фирма на ОСНО. НДС начисляется при продаже:

Дополнительно на налог с продажи влияет срок владения. Если хозяин продает имущество, владев им более определенного срока, то он освобождается от налогов полностью. Это:

Имущество, продажа которого требует уплаты налогов, может быть, двух видов:

  • 5 лет для недвижимости, приобретенной в 2016-ом году и позже.
  • 3 года для остальной недвижимости, в том числе подаренной и наследственной, а так же для движимого имущества (автомобилей).

Причем разница не только в названии, но и в подходе к налогообложению. Недвижимым имуществом называются физические объекты, переместить которые невозможно, не причинив им ущерб, и это:

  • 13% обязаны заплатить граждане и иностранцы, постоянно (больше чем полгода) проживающие в стране, они же резиденты.
  • 30% ставка для тех, кто не живет здесь постоянно (нерезидентов).
  • 20% для компаний на ОСНО (на прибыль).
  • 18% – НДС (кому положено).
  • При УСН «Доходы» – 6%, а «Доходы минус расходы» – 15% с разницы.

Имущество – это то, чем обрастает жизнь каждого человека или деятельность компании. А когда приходит необходимость продать свою собственность, стоит помнить, что данная сделка приносит доход, с которого надо будет заплатить определенный вид налога.

Налог на торговую площадь для ИП в 2016 г

  • часть помещения, на которой располагаются стеллажи, прилавки и витрины для демонстрации товаров;
  • пространство для обслуживания клиентов (проходные пути, рабочие места продавцов и т.д);
  • часть помещения, предназначенная для расчетов с покупателями.

Кроме ЕНВД предприниматели, работающие в розничной торговле, могут использовать и другие режимы налогообложения. Чаще всего ИП отдают предпочтение УСН. На то есть свои причины: не громоздкая, по сравнению с ОСН, система отчетности и меньшая сумма налога. Существует 2 варианта налогообложения при использовании УСН:

Важно: подсобные, административно-бытовые и складские помещения не относятся к торговой площади и не учитываются при уплате единого налога.

  • объектом выступает доход ИП и облагается налогом по ставке 6%;
  • объектом выступает прибыль ИП, ставка равна 15%.

Подставив в формулу известные данные, получаем тот самый вмененный доход (налоговую базу), с которого потом перечисляем 15% в качестве ЕНВД в государственную казну.

В 2014 г. министр финансов РФ выступил с идеей вернуть давно забытый налог с продаж. Целью введенного им законопроекта было дополнительное финансирование регионов, потому как право устанавливать налог с продаж А. Силуанов предлагал предоставить именно региональным властям. Предполагалось, что уже в 2015 г. при ставке налога равной 3% он может принести регионам до 200 млрд. руб. Но правительство отказалось от этой идеи, обосновав отказ неизбежностью ухода предпринимателей в тень, сокращения расходов и в конечном итоге – роста цен. Законопроект был отклонен. Таким образом, налог с продаж ИП в 2016 г. платить не должны.

Для ИП, занятых в розничной и оптовой торговле, существует несколько вариантов налогообложения. Бизнесмены, применяющие ЕНВД, по закону могут осуществлять только розничную торговлю. При этом сумма уплачиваемого ими налога зависит от торговой площади. Для тех ИП, которые занимаются оптовой торговлей, есть возможность выбрать только между ОСН и УСН. От этого выбора зависит, какие налоги им необходимо платить. Воспользуйтесь советом и узнайте, как платить налоги по упрощенке.

Кто платит НДС

НДС — это способ получения бюджетом страны частичной стоимости товара, услуги или работы. В итоге покупатель платит продавцу налог со стоимости товара (работы, услуги), а продавец перечисляет НДС в федеральный бюджет. При этом продавец имеет право уменьшить сумму начисленного к уплате НДС на сумму входного НДС по приобретенным им товарам (работа, услугам).

Начисление НДС на стоимость продаваемого товара осуществляет продавец. И он же отражает в налоговой отчетности сумму налога как подлежащую уплате в бюджет. Но осуществляя оплату, покупатель фактически компенсирует этот платеж поступлением оплаты от покупателя, включающей в себя налог.

В этом случае такие организации признаются налоговыми агентами. Они обязаны исчислить НДС, удержать его из доходов, выплачиваемых своему контрагенту, и перечислить налог в федеральный бюджет (п. 1 ст. 24 НК РФ). По сути, налоговый агент выступает в качестве посредника между лицами, которые обязаны уплачивать НДС, и государством.

  • покупают товар у иностранных организаций, не состоящих на учете в российских налоговых органах,

О том, с какого года у налогоплательщиков появилась возможность отказываться от применения ставки 0%, читайте в публикации «Нулевая» ставка НДС стала необязательной».

  • арендуют государственное или муниципальное имущество.

В некоторых случаях НДС в бюджет перечисляет покупатель. Примером могут быть организации, которые, к примеру (ст. 161 НК РФ):

Смотрите еще:

  • Нотариус тарасовский Нотариус тарасовский 08.01.2018, с 8.00 до 18.00Нотариус Тарасовская Инна Львовнаг. Саратов, ул. Астраханская, д. 113/331тел.(8452) 29-19-66 03.01.2018, 04.01.2018, 05.01.2018 с 9.00-12.0008.01.2018 с 8.00-17.00,Нотариус Чекмарева Зульфия […]
  • Что такое личность юриста Задайте вопрос, например: Участник вышел из - общества Давайте попробуем им воспользоваться. Для начала введите номер « 29 », чтобы искать документы только с этим номером. Нажмите « Избранное », чтобы посмотреть все избранные […]
  • Развод глазами ребенка Одна дома – Развод – это шанс встретить другого человека и построить с ним более счастливую жизнь. И если мама будет более счастлива в новой семье, и ребёнок будет видеть, что можно построить счастливые отношения, то у него тоже будет […]
  • Налог на 241 лС Транспортный налог в России В письме также указана полная сумма налога (вместе с задолженностями за предыдущие периоды, если они есть) и дата, до которой ТН следует уплатить. Налог за 2017 год должен быть погашен до 1 декабря 2018 […]
  • Преступление и наказание часть 5 глава 4 Преступление и наказание часть 5 глава 4 Очень хороший сайт, полезный, нужный. Тут всё коротко, ясно сказано. По моему это и делает этот сайт отличным, Ка говорил Чехов "Краткость - сестра таланта."За короткое время, практически узнал […]
  • Как вернуть уплаченный налог Возврат вычетов по НДФЛ: как вернуть деньги через налоговую инспекцию Итак, вычет - это сумма, на которую можно уменьшить облагаемую базу по НДФЛ. Например, в 2012 г. вы заплатили за свое обучение 100 000 руб. В 2013 г. вы можете подать в […]